Коммерческое предложение от ИП и самозанятого: образец

Скачали шаблон коммерческого предложения из интернета, вписали свои цифры, а бухгалтерия клиента вернула документ: не понятно, ИП вы или просто физлицо, где ИНН и что с НДС. Знакомая ситуация для тех, кто работает один, без фирмы: ИП и самозанятые. Разбираем, что обязательно указать в КП от своего имени, чтобы его приняли с первого раза, и даём образец с реквизитами.

Кто может отправлять коммерческое предложение как ИП, а кто как самозанятый?

И ИП, и самозанятый отправляют предложение от своего имени: отдельная фирма для этого не нужна, юрлицо регистрировать не обязательно.

ИП: физическое лицо, зарегистрированное в налоговой как предприниматель. У него есть ОГРНИП и обычно расчётный счёт для оплаты от заказчиков. Самозанятый: плательщик налога на профессиональный доход (НПД). Им может быть и обычный человек без статуса ИП, и тот же предприниматель, который перешёл на этот налоговый режим. Дальше разберём, какие реквизиты и налоговые пометки указывает каждый из них.

Какие реквизиты обязательно указать ИП в коммерческом предложении?

ФИО полностью, как в ЕГРИП, ИНН, ОГРНИП, город и контакты для связи: этого достаточно, отдельного бланка закон не требует.

• ФИО: так же, как в свидетельстве о регистрации, без сокращений.
• ИНН: 12 цифр, тот же номер, что у вас как у физлица.
• ОГРНИП: 15 цифр, присваивается при регистрации, показывает, что вы действующий предприниматель.
• Город: хотя бы населённый пункт, даже если работаете без офиса.
• Контакты: телефон, почта или мессенджер, куда клиент ответит.

Печать в этот список не входит: ни один закон не обязывает ИП её иметь. Организациям обязательную печать отменил Федеральный закон от 06.04.2015 № 82-ФЗ, а для ИП такого требования не было изначально. Если печать есть и клиенты к ней привыкли, поставить её можно: ошибкой это не будет.

Какие реквизиты указывает самозанятый в коммерческом предложении?

ФИО, ИНН и пометка, что вы платите налог на профессиональный доход: больше ничего не требуется.

Я сам работаю как самозанятый и в своих КП указываю ровно это, без лишнего. Если у вас нет статуса ИП, ОГРНИП тоже не будет, это нормально, требовать его не нужно. В шапке предложения достаточно написать: «Плательщик налога на профессиональный доход (самозанятый)». После оплаты вы формируете чек в приложении «Мой налог» и отправляете его клиенту. Именно чек, а не коммерческое предложение, подтверждает расчёт для бухгалтерии заказчика.

Учтите лимит: пока годовой доход не превысил 2,4 млн ₽, вы остаётесь на НПД. Выше этой суммы статус самозанятого теряется, и доход сверх лимита облагается по обычным правилам.

Нужно ли указывать НДС в коммерческом предложении от ИП или самозанятого?

Самозанятые не платят НДС: таков прямой смысл закона о налоге на профессиональный доход. У ИП зависит от системы налогообложения и годового дохода.

Самозанятые не признаются плательщиками НДС и не выставляют счета-фактуры с выделенным налогом. В КП так и пишите: «Без НДС (НПД)».

С ИП картина другая:

• на упрощёнке с доходом за прошлый год до 20 млн ₽: НДС платить не нужно, освобождение действует автоматически, без заявления; в КП пишите «Без НДС (ст. 145 НК РФ)». Порог снизили с 60 до 20 млн ₽ с 2026 года и зафиксировали на этом уровне минимум до 2029 года, если доход близко к границе, свериться с актуальной суммой на год выставления КП не помешает;
• на упрощёнке с доходом выше 20 млн ₽ НДС платить обязательно: либо по пониженным ставкам 5% (доход за прошлый год 20–250 млн ₽) или 7% (250–450 млн ₽) без права на вычет входного налога, либо по общим ставкам 22% и 10% с вычетом;
• на патенте: в рамках деятельности по патенту НДС нет, кроме отдельных случаев вроде ввоза товаров. Если патент совмещён с УСН, доходы по обоим режимам для проверки порога 20 млн ₽ суммируются, тут лучше свериться с бухгалтером.

Какую ставку выбрать при переходе через порог 20 млн ₽: 5%, 7% или общую, лучше считать вместе с бухгалтером. Готового ответа на все отрасли и обороты не существует.

Какой срок действия поставить в коммерческом предложении и зачем он нужен по закону?

Обычно хватает 2–4 недель. Дата: часть договорного права, она определяет, до какого момента вас может связать цена, которую вы назвали в предложении.

Если в предложении названы цена, состав работ и конкретный адресат, по Гражданскому кодексу это уже оферта, которая связывает вас с момента, когда клиент её получил (ст. 435 ГК РФ). Если вы указали срок, до которого предложение действует, договор считается заключённым, когда согласие клиента пришло в этот срок (ст. 440 ГК РФ). Без даты вы либо остаётесь связаны старой ценой неопределённо долго, либо клиент решит, что предложение ещё в силе, когда вы уже всё пересчитали. Подробнее читайте в статье о сроке действия коммерческого предложения.

Как выглядит образец КП от ИП и самозанятого?

Возьмите как каркас и замените плейсхолдеры на свои данные: для ИП добавьте строку с ОГРНИП, для самозанятого уберите её.

Коммерческое предложение № 1 от [дата]
Кому: ООО «Ромашка»

Уважаемые коллеги, предлагаю [что делаете, например, разработку логотипа и фирменного стиля].

Что входит:

• [позиция 1]: [сумма] ₽;
• [позиция 2]: [сумма] ₽;
• итого: [сумма] ₽, без НДС ([основание: НПД или ст. 145 НК РФ]).

Сроки: [срок выполнения].
Предложение действует до: [дата + 14 дней].

[ваше ФИО]
[ИП / плательщик налога на профессиональный доход]
ИНН [ИНН]
[ОГРНИП [ОГРНИП], только для ИП]
Тел. [телефон], [email или Telegram]

Общий разбор структуры и блоков коммерческого предложения читайте в статье «Коммерческое предложение: образец».

Что делать, если клиенту для бухгалтерии нужен файл, а не ссылка?

Отправляйте оба варианта: ссылку для чтения и переписки и PDF для архива и подшивки, реквизиты и суммы в них должны совпадать.

Закупщику часто нужно подшить документ, а не открыть страницу в браузере: так у них устроен документооборот. При этом сама переписка и правки в смете удобнее живой ссылкой: клиент открывает предложение как страницу, вы меняете цену без пересылки «версии 3» файлом.

В OPmax PDF выгружается с той же страницы, что и ссылка: реквизиты, позиции и отметка про НДС в файле совпадают с онлайн-версией. Как выбрать между файлом, письмом и ссылкой в конкретной ситуации, смотрите отдельный разбор в статье про КП в PDF.